В 2025 году налоговая нагрузка осталась прежней, но из-за роста МРП суммы стали заметно выше. В этой статье расскажем, как рассчитать налог на транспорт с учетом объема двигателя, когда и как его оплатить, какие категории граждан освобождаются от уплаты, а также где можно проверить задолженность.
- Кто платит налог на транспорт
- Какие транспортные средства облагаются налогом
- Расчёт суммы
- Налог на автомобили с объемом двигателя до 3 000 см³
- Налог для автомобилей, ввезённых в Казахстан до конца 2013 года
- Налог для автомобилей, ввезённых в Казахстан после 2014 года
- Как рассчитать размер транспортного налога самостоятельно: калькулятор
- Как оплатить налог на транспорт
- Сроки уплаты и отчетности
Транспортный налог – местный обязательный сбор, который физические и юридические лица вносят ежегодно за принадлежащее им транспортное средство (автомобиль, мотоцикл, трактор, катер, яхту и пр.)
Цель – финансирование дорожной инфраструктуры и местных программ.
Кто платит налог на транспорт
Физические лица — собственники авто, зарегистрированных на их имя.
Юридические лица, ИП и лизингополучатели — если техника находится у них в собственности, пользовании, оперативном управлении или лизинге.
Освобождение от налога:
Физлица: участники ВОВ, инвалиды, многодетные матери — на одно транспортное средство.
Юрлица: госучреждения, агрохозяйства (по лимитам), религиозные объединения, соцорганизации инвалидов.
Какие транспортные средства облагаются налогом
Налог начисляется на все зарегистрированные ТС, кроме прицепов, медмашин, карьерных самосвалов, судов, спецтехники, обложенной налогом на имущество.
Расчёт суммы
Согласно ст. 492 НК РК размер налога на авто зависит от МРП и налоговой ставки. Последняя в свою очередь дифференцируется в зависимости от объема двигателя и в определенных случаях — от года первичной регистрации на территории РК. В 2025 году МРП равен 3 932 тенге.
Налог на автомобили с объемом двигателя до 3 000 см³
Налоговые ставки на легковые авто с объемом двигателя до 3 000 см³ зависят только от размера МРП и варьируются от 1 до 9 МРП (за 2024 год – от 3 692 до 33 228 тенге).
Ставки:
- До 1 100 см³ — 1 МРП = 3 932 тенге;
- 1 100–1 500 см³ — 2 МРП = 7 864 тенге;
- 1 500–2 000 — 3 МРП = 11 796 тенге;
- 2 000–2 500 — 6 МРП = 23 592 тенге;
- 2 500–3 000 — 9 МРП = 35 388 тенге.
Налог для автомобилей, ввезённых в Казахстан до конца 2013 года
Для легковых машин с объёмом двигателя от 3 000 до 4 000 кубических сантиметров, которые были произведены или ввезены на территорию Казахстана до 31 декабря 2013 года включительно, установлена ставка налога в размере 15 МРП. В пересчёте на 2024 год это составляет 55 380 тенге.
Если объём двигателя превышает 4 000 кубических сантиметров, то ставка значительно выше — 117 МРП, что в 2024 году эквивалентно 431 964 тенге.
Важно отметить, что в расчётах датой ввоза автомобиля считается дата его первой государственной регистрации в Казахстане.
Налог для автомобилей, ввезённых в Казахстан после 2014 года
Владельцы легковых автомобилей с объёмом двигателя свыше 3 000 кубических сантиметров, выпущенных в Казахстане или ввезённых на территорию страны после 31 декабря 2013 года, обязаны оплачивать налог по повышенным ставкам. Размер налога зависит от объёма двигателя и составляет от 35 до 200 МРП, что в 2024 году эквивалентно суммам от 129 220 до 738 400 тенге.
Как рассчитать размер транспортного налога самостоятельно: калькулятор
Для легковых автомобилей с объёмом двигателя, превышающим 1 500 см³, сумма транспортного налога увеличивается на 7 тенге за каждый кубический сантиметр, который выходит за нижний предел установленного диапазона объёма двигателя.
Рассмотрим расчёт на примере. Если объём двигателя автомобиля составляет 2 799 см³, то согласно действующей ставке для категории от 2 500 до 3 000 см³, налоговая ставка составляет 9 МРП. В 2024 году это эквивалентно 33 228 тенге.
Поскольку объём двигателя превышает нижнюю границу диапазона (2 500 см³) на 299 см³, то дополнительный налог составит:
299 см³ × 7 тенге = 2 093 тенге.
В результате итоговая сумма транспортного налога будет:
33 228 + 2 093 = 35 321 тенге.
Можете рассчитать точно через калькулятор на сайте kgd.gov.kz.
Как оплатить налог на транспорт
Оплата транспортного налога осуществляется по адресу регистрации владельца транспортного средства. В случае внесения платежа через банки или банкоматы важно знать следующие реквизиты:
- код бюджетной классификации (КБК) — 104402;
- код назначения платежа (КНП) — 911 (в случае начисления пени используется КНП — 912).
Кроме того, для корректного проведения платежа владельцу необходимо знать VIN-код транспортного средства. Для легковых автомобилей этим номером является номер кузова, а для грузовых — номер шасси. Указанные данные можно найти в техническом паспорте автомобиля.
Если автомобиль отсутствует (например, в случае угона или по иным причинам), владельцу необходимо предоставить в управление государственных доходов по месту жительства официальный документ от уполномоченного госоргана, подтверждающий данный факт.
Тем, кто не оплатит налог в установленный срок, начиная со 2 апреля текущего года, начнут направляться уведомления о наличии налоговой задолженности и начисленной пене за каждый день просрочки.
Если налогоплательщик не погасит задолженность после получения уведомления, в течение 30 рабочих дней ему будет отправлено уведомление о налоговой задолженности. При отсутствии оплаты по истечении этого срока автоматически формируется налоговый приказ. Его нужно исполнить в течение 5 рабочих дней. В противном случае информация будет передана в Палату частных судебных исполнителей (ЧСИ) для начала исполнительного производства и принудительного взыскания долга.
Сроки уплаты и отчетности
Физлица: до 1 апреля 2026 года (за 2025 год); за 2024 год — до 1 апреля 2025 г. kolesa.kz+1nur.kz+1.
Юрлица: до 5 июля 2025 г. — подача декларации и оплата kolesa.kz+1inbuh.kz+1.
Если авто приобретено или продано в течение года — платите пропорционально месяцам владения.
Комментарии: 0