В статье расскажем, какие налоговые льготы действуют в 2025 году, кто имеет на них право и как их оформить.
- Виды налоговых льгот
- Льготы на транспортный налог в Казахстане
- Налоговые льготы для ветеранов боевых действий
- Льготы пострадавшим от Семипалатинского полигона
- Налоговые льготы по ипотеке
- Льготы родителям детей-инвалидов
- Налоговые льготы на продажу акций для нерезидентов
- Как оформить налоговые льготы в Казахстане
- Заключение
Виды налоговых льгот
В РК предусмотрены разные типы налоговых послаблений:
- Освобождение от уплаты налога — применяется, например, к имуществу, транспорту, доходам от пенсий.
- Снижение налоговой ставки — может использоваться при налогообложении ИПН, налога на прибыль.
- Налоговые вычеты — позволяют уменьшить облагаемую сумму дохода. Применяются, например, к ипотечным выплатам, расходам на лечение, обучение и др.
Для физических лиц наиболее актуальны льготы по ИПН (индивидуальному подоходному налогу), налогу на имущество, земельному налогу и транспортному налогу.
Льготы на транспортный налог в Казахстане
Некоторые категории граждан освобождаются от уплаты налога на транспорт полностью или частично:
- инвалиды 1 и 2 группы;
- родители детей-инвалидов;
- ветераны ВОВ и приравненные к ним лица;
- участники ликвидации последствий аварии на ЧАЭС;
- пострадавшие от Семипалатинского полигона.
Для получения льготы необходимо подать заявление в налоговый орган по месту жительства, приложив подтверждающие документы.
Важно! Льгота предоставляется только на один автомобиль, находящийся в собственности. При наличии второго авто налог начисляется в полном объеме.
Налоговые льготы для ветеранов боевых действий
Ветераны боевых действий в Казахстане освобождаются от:
- уплаты налога на транспорт (на одно авто);
- налога на имущество (один объект недвижимости);
- земельного налога (на один земельный участок).
Также они могут получать повышенные стандартные вычеты при расчете ИПН с зарплаты. Например, при наличии нескольких оснований (инвалидность + ветеранство), вычет может суммироваться. Это позволяет существенно снизить налоговую нагрузку или вовсе её избежать.
Эти льготы предусмотрены статьёй 534 Налогового кодекса РК и предоставляются на основании удостоверения ветерана.
Льготы пострадавшим от Семипалатинского полигона
Пострадавшие в результате ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне также имеют право на налоговые преференции:
- полное освобождение от налога на имущество;
- освобождение от земельного и транспортного налогов;
- дополнительные вычеты при расчёте индивидуального подоходного налога.
Важно: льготы предоставляются только при наличии соответствующего удостоверения, подтверждающего статус пострадавшего.
Налоговые льготы по ипотеке
В Казахстане действует механизм вычета ИПН (индивидуального подоходного налога) по ипотечным кредитам. Это означает, что налогоплательщик может уменьшить налогооблагаемый доход на сумму процентов, уплаченных по ипотеке. Условие — кредит должен быть выдан банком, зарегистрированным в РК.
В рамках программ «Отбасы Банк», «7-20-25» и «Бақытты отбасы» также действуют косвенные налоговые стимулы — за счёт субсидирования ставок и возврата части уплаченных средств.
Льготы родителям детей-инвалидов
Родители, воспитывающие ребёнка с инвалидностью, могут воспользоваться следующими налоговыми льготами:
- вычет по ИПН в размере МЗП(текущая сумма — 14 МРП в месяц);
- освобождение от налога на имущество (на один объект);
- освобождение от транспортного налога (на одно авто);
- приоритет при получении субсидий на коммунальные услуги.
Также родителям предоставляется преимущество при распределении участков под ИЖС и могут применяться дополнительные местные льготы. Для получения необходимо предъявить удостоверение инвалида, ИИН и подтверждение родства.
Налоговые льготы на продажу акций для нерезидентов
Для иностранных инвесторов, не являющихся резидентами РК, предусмотрены отдельные налоговые послабления:
- доход от продажи акций, обращающихся на бирже KASE, освобождается от налогообложения;
- при условии, что акции находятся в собственности не менее 3 лет.
Это направлено на привлечение долгосрочных инвестиций и развитие фондового рынка.
Как оформить налоговые льготы в Казахстане
Получить налоговые послабления можно:
- через сайт eGov.kz (при наличии ЭЦП);
- в местном налоговом управлении;
- через мобильное приложение e-Salyk Azamat;
- при оформлении ипотеки — через банк, если вычет предусмотрен автоматом.
Необходимые документы:
- удостоверение личности;
- подтверждение льготного статуса (удостоверение инвалида, ветерана и т. д.);
- документы на жилье, авто или землю;
- справка о доходах (если оформляете вычет).
Заявление подается до 1 ноября текущего года, чтобы льгота начала действовать с января следующего года.
Заключение
Налоговые льготы в Казахстане — это реальный инструмент финансовой поддержки, особенно для социально уязвимых категорий. Чтобы воспользоваться ими, важно знать свои права и своевременно подавать необходимые документы. Если вы относитесь к одной из льготных категорий — не упускайте возможность снизить налоговую нагрузку.
Комментарии: 0